Получаете доход из-за рубежа как резидент Турции? Есть риск, что один доход обложат налогом дважды: в стране-источнике и в самой Турции. Рассказываем, как этого избежать.
В чём проблема?
Как резидент, вы платите налог в Турции со всего мирового дохода. Но страна, где доход получен, также может удержать свой налог у источника. Без защитных механизмов платите дважды.
Главное решение — СИДН
Турция подписала Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)с более чем 100 странами (РФ, США, ЕС и др.). Они:
- Распределяют права— чётко определяют, какая страна и с какого дохода взимает налог
- Снижают ставки— ограничивают налог у источника для дивидендов, процентов, роялти
- Предусматривают зачёт— уплаченный за рубежом налог засчитывается в Турции.
Как работает зачёт на практике?
Вы указываете иностранный доход в турецкой декларации.Рассчитываете полный налог по турецким ставкам.
Вычитаете сумму налога, уже уплаченного за границей.
Доплачиваете в Турции только разницу, если она есть.
Пример:Дивиденды $1000. Налог в США (по СИДН) — $100. Налог в Турции (20%) — $200.
К доплате в Турции:$200 – $100 = $100. Общая налоговая нагрузка — $200, а не $300.
Что делать?
Проверьте, есть ли СИДН с нужной страной.
Предоставьте подтверждение резидентствав Турции партнёру за рубежом, чтобы сразу применять льготную ставку.
Сохраняйте документыоб уплате иностранного налога.
Подавайте декларациюв Турции (Gelir Vergisi Beyannamesi) и заявляйте зачёт.
Важно:
- Уведомление:Резиденты обязаны сообщать в Минфин TR о значимых зарубежных активах.
- Без СИДН:Зачёт возможен по внутренним правилам, но сложнее.
- Консультант:В сложных случаях (бизнес, инвестиции) помощь Vergi Danışmanı необходима.
Главный вывод:Двойного налогообложения можно избежать. Всё упирается в знание правил СИДНи корректное оформление отчётности.